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中小学总校固定资产管理办法

第一章 总 则

第一条 总校的固定资产是金川集团公司(以下简称公司)资产,是总校及其所属各学校进行教育教学等工作的物质基础和必备条件。为了加强固定资产管理,防止国有资产流失,保障总校各项工作的正常开展,根据国家法规与上级有关规定,结合总校实际情况,制定本办法。

第二条 总校固定资产由公司固定资产和总校内部形成的固定资产两部分组成。

(一)公司固定资产:指生产技术改造资金或企业资本金或公司以实物形态调拨给总校等形成的资产、单位价值在2000元以上、使用期限在一年以上、且在使用过程中基本保持原有实物形态的资产。包括土地、房屋、建筑物、设施、设备、运输工具、家具、办公用品、仪器、工具、器具等。

(二)总校内部形成的固定资产:指学校及总校用教育经费(包括外单位或个人资助经费)购置、建造或受赠以及其他手段形成的、单位价值在2千元以上、使用期限在一年以上、且在使用过程中基本保持原有实物形态的资产,还包括单位价值虽未达到2000元、但是使用期限在两年以上的成批量购置的大宗物品、数量在50以上、且批量总价在5000元以上的各类物品。

第三条 总校及各校应当严格按照国家法律、法规和公司相关规章制度管理固定资产,应当坚持、责任到人、配置合理、效益优先的原则。

第四条 固定资产管理的主要内容是:固定资产管理体制、范围、分类、计价、增加、购建过程管理、使用、维护、帐务、处置等。

第五条 固定资产管理的主要任务是:完善管理体制,健全规章制度,明晰产权关系,配置科学规范,落实管理责任,确保固定资产安全、完整和效能的充分发挥。

第二章 固定资产管理体制

第六条 总校按照公司相关规定,对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。

第七条 总务科为总校固定资产主管部门,其主要职责为:

(一)拟订总校固定资产管理的有关规章制度。

(二)会同业务管理部门审核各校固定资产购建计划(指学校向公司或总校争取投资立项和学校自筹资金计划实施的技术改造项目,包括新建、改建、扩建、购置性等项目)与校舍修缮计划(指学校向公司或总校争取投资立项和学校自筹资金计划实施的校舍修缮项目,包括大修、维修等项目)。

(三)参与公司在总校范围内投资实施的技术改造工程项目和大修工程项目的过程管理工作。

(四)负责总校在学校投资实施的维修工程项目和技术改造工程项目过程管理工作。

(五)指导和配合学校做好实施项目的过程管理工作。

(六)会同财务科审核办理各校的固定资产增加凭证。

(七)审签各校上报的固定资产调拨、处置、对外出租出借报告,并向主管领导提出相应的调拨、处置、对外出租出等意见。

(八)督促各校做好固定资产的清查和统计等工作。

(九)监督、检查各校固定资产管理、维护和使用情况。

(十)向主管领导提出机关固定资产购建计划与校舍修缮计划及其可行性论证方案;负责公司在总校机关投资和总校自筹资金在机关实施的技术改造及校舍修缮项目的过程管理工作。

(十一)检查、指导、落实机关固定资产的使用、管理、维护等工作。

(十二)组织培训各校固定资产管理人员。

(十三)对固定资产管理单位和个人提出奖惩建议。

第八条 固定资产按公司、总校、学校分级管理。公司管理权限按照公司有关规定执行。总校内部以固定资产所在学校管理为主的原则进行管理。固定资产所在学校的具体职责为:

(一)根据上级有关固定资产管理规章制度,制定本学校固定资产管理办法。

(二)提出并上报学校固定资产购建计划与校舍修缮计划及其可行性论证方案;参与公司或总校在学校实施的技术改造和大修工程项目的过程管理工作;负责学校自筹资金实施的校舍修缮和技术改造工程项目的过程管理工作。

(三)按照有关规定健全固定资产的台帐(卡片帐)、明细帐、分类帐等帐;建立固定资产使用卡片。

(四)每半年进行一次固定资产核查工作。

(五)建立学校固定资产使用管理责任制。安排专职或兼职人员做好固定资产的使用监督、定置监督、质量检查和维护。

(六)检查、指导、落实具体使用部门的固定资产管理工作。

(七)向总务科上报固定资产的调拨、处置、对外出租出借等报告。

(八)完善学校固定资产各类信息资料的收集归档工作。

第九条 学校总务处是学校固定资产管理的具体职能部门,其主要职责为:

(一) 拟订学校固定资产管理的有关规章制度。

(二)负责学校固定资产的帐务管理。

(三)负责学校的固定资产检查、勘查、鉴定、维护等工作。督促落实学校固定资产使用管理责任制。

(四)拟提出学校固定资产购建计划与校舍修缮计划。

(五)拟提出学校固定资产的处置建议或意见。

(六)拟提出因管理责任不到位造成的固定资产丢失、人为损坏、闲置等的责任人处理意见。

(七)指导学校其他部门做好学校的固定资产管理工作。

第十条 使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理,其主要职责是:

(一)按照“谁使用,谁管理”的原则,建立本部门固定资产管理责任制。

(二)教育教学重要设施设备应当在使用部门兼职保管员的分帐中体现出来,管理责任要具体到人。教育教学重要设施包括校园网系统、计算机软硬件、双向闭路电视系统、智能广播系统、实验室(设施、仪器、仪表、药品等)、计算机教室设施、体育器材、语音室设施、音乐器材、美术器材、打印设备、录像机、录像带、摄像机及配套设备、数码照像机、照像机、多媒体教室设施、广播室及音响设备、刻录机及套设备、编辑机及配套设备、收录机、计算机、打印机、传真机、U盘、移动硬盘、电暖气、电风扇、电焊机、电锤等重要设施设备。

(三)建立固定资产故障及其排除情况记录和移交情况记录。

(四)申报本部门所需固定资产购建计划,参与本部门固定资产购建方案的可行性论证;参与为本部门实施的固定资产购建工程项目的过程管理工作。

(五)负责保管和简单维护固定资产;负责及时将本部门处理不了的固定资产故障报告给总务处。

(六)向总务处提出固定资产处置意见。

第三章 固定资产范围、分类和计价

第十一条 学校和机关拥有的固定资产,均纳入总校固定资产管理范围。

第十二条 固定资产可划分为以下九类:

(一)土地、房屋。

(二)建筑物及附属设施。

(三)专用设备。

(四)一般设备。

(五)陈列品及艺术品。

(六)办公用品及家具。

(七)仪器仪表。

(八)工具、器具。

(九)其他。

第十三条 固定资产计价

(一)技术改造项目所形成或购入、调入的固定资产,按照实际造价或价款以及为使固定资产达到预期工作状态所发生的包装费、运杂费、保险费、税金、安装费及附加费等全部支出计价。

(二)自行建造的设施设备,试用期满一年并合格后,按照建造所用全部相关支出计价。

(三)在原有固定资产基础上进行改建或扩建的固定资产新价值,应当等于原有固定资产的帐面价值加上改建或扩建所发生的全部费用,减去改建或扩建过程中发生的变价收入。

(四)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产原帐面价值与最低付款额的价值、两者中较低者作为入帐价值。

(五)受赠的固定资产,按照同类固定资产的市场价格或根据中介机构评估提供的有关凭据,以及接受固定资产时发生的相关费用计价。

(六)盘盈的固定资产,按重置价值计价。

(七)交换固定资产,按各自的原值或双方确认的价值计价。

(八)其他单位投资转入的固定资产,按评估价值或者合同、协议确认的价款计价。

(九)已经投入使用但尚未办理移交手续的固定资产,可先按暂估价值计价,待核定实际价值后再进行调整。

(十)购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产原价。

第十四条 已经入帐的固定资产,除发生下列情况外,不得任意变动其价值。

(一)根据国家规定对固定资产价值重新估价。

(二)增加补充设备或改良装置。

(三)对固定资产进行改建或扩建。

(四)根据实际价值调整原来的暂估价值。

(五)发现原固定资产记帐有误。

(六)固定资产计价不准确。

第四章 固定资产增加

第十五条 固定资产增加主要是指购置、新建、改建、扩建、租赁、受赠、有偿调拨和划转等经济活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。

第十六条 固定资产购建应当不断增强计划性、科学性、合理性。学校在每年的第四季度内,根据事业发展规划、教育教学发展需求、经费状况、实际状况等,在充分论证的基础上,学校领导班子会议研究确定下一年度固定资产购建计划,并于12月25日前上报总务科。总务科相关人员与主管校长针对各校上报的购建计划,依据国内普通教育装备水平的发展态势,根据公司和总校的经济状况,按照促进教育教学发展和排除重大安全隐患项目优先的原则。审核各校下一年度学校自筹资金计划实施的技术改造项目、申请总校投资实施的技术改造项目、争取公司立项实施的技术改造项目,并将审核结果提交总校领导班子会议讨论确定。学校应当严格按照总校或公司确定的下一年度计划实施的技术改造项目在下一年内按期予以实施。实施并竣工的购建项目作为学校当年固定资产的增加。

没有列入年度购建计划的购建项目称为临时性购建项目。临时性购建项目的上报、审核、确定程序与年度购建计划的上报、审核、确定程序相同。实施并竣工临时性购建项目作为学校当年固定资产的增加。

公司批准并实施的设备零购项目,单价超过2000元的,作为学校当年固定资产的增加。

学校未经批准擅自开工实施工程项目,一经发现,严格按照公司相关规定予以处理,并处以工程概算总造价的10—20%的罚款。

第十七条 学校受赠的固定资产,必须作为学校当年固定资产的增加,按照公司管理规定,在帐务上不作为总校固定资产的增加。但应比照新增固定资产管理办法进行管理,并上报总务科备案。

第十八条 总校在总校范围内实施的固定资产调拨或划转,接收单位应当作为固定资产的增加。

第五章 固定资产购建过程管理

第十九条 公司在总校实施的技术改造工程项目。

对基建工程项目实行三级配合负责制,即以公司管理为主、总校和学校主动与公司密切配合的管理体制。学校、总校应当及时将施工过程中发现的各类问题如实反映给公司相关部门。总校配合公司做好项目的过程管理工作。

对购置性建设项目实行三级配合负责制,即以总校管理为主,学校主动与总校和公司密切配合的管理体制。学校应当及时将购建过程中发现的各类问题如实反映给总校和公司相关部门。总校负责做好项目的过程管理工作。

第二十条 总校投资在学校实施的技术改造工程项目。

对基建工程项目实行两级配合负责制,即以总校管理为主,学校主动与总校密切配合的管理体制。对需要施工图纸、工程监理的工程项目,由总务科协调设计院、监理公司予以落实。学校应当及时将施工过程中发现的各类问题反映给总校相关部门。总校负责做好项目的过程管理工作。

对购置性建设项目实行三级配合负责制,即以总校管理为主,学校主动与总校和公司密切配合的管理体制。实行比价·招标采购制。学校应当及时将购建过程中发现的各类问题反映给总校和公司相关部门。总校负责做好项目的过程管理工作。

第二十一条 学校自筹资金实施的技术改造工程项目。

对基建工程项目实行两级配合负责制,即以学校管理为主,总校监督配合的管理体制。学校负责做好项目的过程管理工作,及时将施工过程中发现的各类问题反映给总校相关部门。总校应当解决好学校把握不准或学校遇到的相关困难。

对购置性建设项目实行两级配合负责制,即以学校管理为主,学校主动与总校密切配合的管理体制。实行比价·招标采购制。学校负责做好项目的过程管理工作,及时将购建过程中发现的各类问题反映给总校相关部门。总校应当解决好学校把握不准或学校遇到的相关困难。

学校零星自购固定资产,应当按照公司相关规定办理,单价在5000元以下,学校必须实行两人以上的共同采购制;单价在5000元以上,应当按本规定第二十二条规定执行。

第二十二条 总校内部自购固定资产。为了保证质量优良、价格合理、供货及时以及保障售后服务,同时防止暗箱操作,实行比价·招标采购制。比价·招标采购应当遵循以下规则:

(一)学校应当成立采购工作小组,小组成员由学校领导、学校相关技术与管理人员、总校相关人员、从外单位邀请的工程相关技术人员等组成。

(二)如果实行比价采购,采购工作小组要在充分调查了解市场行情,货比三家,在保证质量的前提下,选择价格合理的商品,签订合同予以购置,同时公布采购信息。签订合同、公布信息要求与下面(三)款中的7、8、9款类似。

(三)如果实行招标采购,采购工作小组应当严格履行以下职责:

1、根据《中华人民共和国招标投标法》和需求实际,先对购建项目的购置技术方案、标的、设备选型、设备功能选择、设备价格预估、招标文件及发放、投标人的资格确认条件及要求、投标人选择办法、投标截止日期、投标语言、开标时间与地点、施工期、招标原则、招标程序等进行可行性论证,当采购工作小组成员对上述论证问题达成共识后,按照共识意见对技术方案进行修改。

2、根据技术方案拟定招标文件,并上报学校领导班子会议讨论通过后,形成正式招标文件。

3、确定投标单位,并向投标单位同时发放招标文件。

4、审查投标单位的资质、信誉等,对于不符合投标条件的单位应当取消投标资格。

5、按照招标文件确定的时间、地点,严格按照确定的招标原则、技术方案、招标程序等公开、公正、公平依法招标。

6、与中标单位进行商务与技术谈判,形成商务合同及其技术协议等。

7、拟签商务合同与技术协议书。

8、签定正式合同:将拟签合同按先后顺序上报行政管理部、公司法律事务部审核通过后,方可签定正式合同。

9、向学校公布招标信息,公布内容为:采购工作小组成员名单;招标项目、招标方法、程序、原则;投标单位及联系电话与网址;中标单位及联系电话与网址;标的与中标标的;招标地点与时间;商务谈判情况等。

第二十三条 各类技术改造工程项目,无论投资主体是谁,在项目实施学校均成立项目质量与进度监督小组(以下简称项目监督小组),组长原则上应当由科级干部担任,小组成员由学校安排,确保分工明确责任到人,小组其他成员对组长负责,组长对学校负责,学校对总校负责。项目质量与进度监督小组的工作要坚持以下原则:

(一)集体决策:在工程监督过程中遇到定性问题时,必须充分发挥民主制衡作用,在每位成员都同意的前提下形成决策。

(二)集体汇报:在工程监督过程中遇到无法确定的定性问题时,小组成员必须共同向学校、总校、公司进行汇报。由学校、总校、公司工程项目相关管理人员,经过现场调查了解,充分发挥民主制衡作用,在每位成员都同意的前提下形成定性问题决策。

(三)责任追究:小组成员和相关管理人员视其责任大小、承担部分或全部因失职或渎职造成的工程质量带来的经济损失,情节严重者,依法追究责任。

第二十四条 在实施基建项目的过程中,项目监督小组的主要工作职责为:

(一)工程项目开工前,应当为施工单位提供水、电、路通,并安装相应的计价器,要求施工单位办理相关手续,以便学校从施工费用中扣除水、电等费用。

(二)对有施工图纸的工程项目,开工前,应当组织图纸会审。图纸会审会议由项目监督小组组长负责召集与主持,会审成员由图纸设计人员、工程监理、总校相关人员、学校领导、学校项目监督小组成员、施工方人员等组成。必要时从外单位邀请工程相关技术人员参加。图纸会审的主要任务是发现和解决设计图纸中存在的问题与缺陷等。

(三)应当依据施工图纸及变更、施工技术标准和规范、《合同》约定等严格监督项目的质量与进度。

(四)应当严格按照相关规定,监督施工单位落实施工劳动安全卫生措施。

(五)应当实事求是的及时的做好全面规范的隐蔽工程检查和记录。隐蔽工程在隐蔽前,小组人员应当提前亚州城ca88手机版官网 总务科和工程监理。总务科在接到亚州城ca88手机版官网 后于24小时内与工程监理共同进行隐蔽工程质量检查,经查验合格并签字后,方可允许施工单位实施隐蔽工序。否则,不允许隐蔽。

(六)应当依据施工图工程量与实际工程量的差异监督总校、公司做好现场签证工作和现场签证记录。

(七)主动配合公司与总校做好工程质量的关键环节的检查验收及其记录。

(八)根据学校对建筑物的实际功能需求,及时发现设计方案中存在的问题,及时通过学校向相关部门提出设计方案变更意见。

(九)根据《建筑工程质量管理条例》等规定,监督施工单位对建筑材料及时进行检验。小组人员对送检物与送检报告核对确认后在送检报告上签字。监督施工单位不得使用未经检验或者检验不合格的工程材料。

(十)根据《建筑工程质量管理条例》等规定,工程涉及到结构安全的试块、试件、建筑构配件等有关材料必须进行检测。小组人员应当与总务科共同监督施工单位现场取样,并监督施工单位将试块送公司建设工程质量检测中心检测。经检测不合格的局部工程质量,小组人员应当及时将情况分别反映到学校、总校、公司相关管理人员,并监督施工单位将不合格的局部工程质量直至处理合格。

(十一)对于在施工期间到货的固定资产(指仪器、设备、器具等),项目监督小组必须严格按商务合同与技术协议等要求进行技术与实物验收。开箱测试仪器设备技术与功能指标、了解质量状况和运行的稳定性与可靠性、依据装箱清单或市场行情清点实物、查看使用说明书和质保卡等随机资料,对需要通过电话与厂商联系确认和在互联网上确认的仪器设备,应当及时确认。同时应当做好开箱验收记录。如果发现仪器设备质量问题或随机资料缺失,及时做好项目监督小组成员共同签字的记录,并通过学校将发现的问题书面反映到总校和公司相关部门,总务科协调各相关部门尽快做出退货、换货等决定。

(十二)由专人认真全面细致的做好监工日志。

(十三)施工结束后,应当监督施工单位彻底排除施工现场安全隐患,清除建筑垃圾。

(十四)审核上报工程结算相关资料,参加工程验收。

(十五)监督施工单位不得将工程转包或变相转包给其他施工单位。

第二十五条 在购置性建设项目的实施过程中,项目监督小组的主要工作职责为:

(一)根据商务合同、技术协议书、采购计划等监督项目的质量及进度。

(二)做好项目设备的真伪确认及其使用说明书、质保卡、技术资料等随机资料的核对收集工作。

(三)根据学校对实施项目的功能需求,及时发现设计方案中存在的问题,及时通过学校向相关部门提出设计方案变更意见。

(四)审核上报工程结算资料,参加工程验收。

第二十六条 工程项目验收:

(一)预验收:各类技术改造工程项目竣工后的1—2周内,学校应当成立工程项目预验收小组,预验收小组的组长原则上由校长担任,成员包括领导班子成员、项目使用部门负责人、项目运用技术人员、项目监督小组的部分人员、施工方或供货方代表等。预验收小组严格依据施工合同、施工图纸、商务合同、技术协议书、采购计划等对工程实施预验收,形成验收小组成员共同签字的工程预验收报告,并将报告及时上报总校和送达施工方或供货方,对验收中发现的问题,责令施工方或供货方限期整改,工程预验收小组认为整改合格后,学校以书面申请总校进行工程项目的正式验收。

(二)正式验收:总校或公司组织的验收小组实施工程正式验收,形成验收成员共同签字的工程验收意见,并将工程验收意见及时送达施工方或供货方,对验收中发现的问题,责令施工方或供货方限期整改。经正式验收小组认为整改合格,及时形成成员共同签字的工程正式验收报告。

(三)质保到期后的验收:工程项目依据施工合同、商务合同规定质保到期后,学校与总校原来参与过该项工程正式验收的成员,组成工程质保到期后的工程验收小组,对工程进行再次正式验收。经验收小组认为合格,及时形成验收成员共同签字的工程质保到期后的验收报告。

第二十七条 从生活服务分公司、供应分公司、装备能源部等供应单位领或调拨来的固定资产,总务处依据返回的领料或调拨单上载明的品名、规格型号、单位价值、数量、金额等和实物核对验收,验收合格后出具规范的验收单,对验收不合格的物品应当及时退货。

第二十八条 无论以何种形式形成的固定资产,均应当实施验收。

第二十九条 工程保修:在正常使用条件下,基建、修缮工程的最低保修期限为:

(一)基础设施工程、房屋建筑的地基基础工程和主体结构工程,为设计文件规定的该工程的合理使用年限。

(二)屋面防水工程、有防水要求的卫生间、房间和外墙面的防渗漏时间为5年。

(三)供热与制冷系统,分别为2个采暖期和制冷期。

(四)电线管线、给排水管道、设备安装和装修工程为2年。其他项目的保修期按公司相关规定执行或执行施工合同中的约定,基建、修缮工程的保修期自竣工正式验收合格之日起计算。

第三十条 各类工程项目正式验收合格后,按照以下程序及规定进行工程预算审批:

(一)属于公司在总校实施的工程项目,按照公司相关规定进行结算,学校项目监督小组,负责审核并上报工程预算配套资料(主要指:现场签证、工程方案变更证明、工期延期处理决定、设计变更等),总务科负责对学校上报的工程预算配套资料进行二次审核,在二次审核中发现学校审核中存在的问题,总校将追究相关人员责任并予以处理。总务科对工程预算配套资料审核无误后,上报公司相关部门进行预算审批。

(二)属于总校投资或学校自筹资金建设的项目,学校项目监督小组,负责审核并上报工程预算配套资料,总务科科长负责对学校上报的工程预算配套资料进行二次审核,在二次审核中发现学校审核中存在的问题,总校将追究相关人员责任并予以惩处。总务科科长对工程预算配套资料审核无误后,移交给预算工程师按照公司相关规定进行审批,造价预计超过30万元的上报公司相关部门审批。

(三)预算审批实行终身负责制,审批人员不得弄虚作假、徇私舞弊。预算审批值一旦发现与实际不符,对责任人员进行处理。差额在2千元以内的由总校负责处理,差额超过2千元的责任事件,依据《金川公司建设工程造价管理办法》等规定处理或移交司法部门处理。

第三十一条 工程项目付款及结算:

(一)工程预付款的支付:学校校长、总务科长严格依据施工合同、商务合同、技术协议书、学校项目监督小组的意见等负责分别审签工程量进度报表;总校总务主管校长、总校校长分别审批工程量进度报表;财务科依据审批的工程量进度报表、施工合同、商务合同、技术协议书及财务有关规定审核付款。

(二)工程结算:学校校长、总务科长严格依据施工合同、商务合同、技术协议书、工程正式验收报告负责分别审签工程结算凭证;总校总务主管校长、总校校长分别审批工程结算凭证;财务科依据审批凭证、施工合同、商务合同、技术协议书、工程正式验收报告及财务有关规定审核付款。

(三)工程质保金的结算:学校校长、总务科长严格依据施工合同、商务合同、技术协议书、工程质保到期后的验收报告负责分别审签工程质保金结算报告;总校总务主管校长、总校校长分别审批工程质保金结算报告;财务科依据审批报告、施工合同、商务合同、技术协议书、工程质保到期后的验收报告及财务有关规定审核付款。

上述付款程序中,如果发生付款失误等失职事件,若各签批程序都存在同一问题,签批人越在先的责任越大;若从中间某签批程序开始出现同一问题,应当从出问题的签批程序开始,签批人越在先的责任越大。对固定资产付款工作中的失误,总校将追究相关人员的责任并予以处理,情节严重者,依法予以处理。

第三十二条 建立固定资产购建档案。总务处负责建立学校自筹资金实施的购建项目档案;总务科负责建立公司或总校投资在总校范围内实施的购建项目档案。固定资产购建档案包括购建时间、内容、立项批文、开工报告、合同书、技术协议书、施工图纸及变更、费用及其来源、监工日志、审批后的工程预算及配套资料、仪器设备的使用维护说明书和质保卡等随机资料、扣款说明、学校项目监督小组成员名单、采购工作小组成员名单、预验收报告、正式验收报告、工程质保到期后的验收报告、施工单位、供应厂商等在购建过程中形成的各类文件与资料。

对于建立的档案从2005年开始,在第一季度内将建立的档案移交相应的档案室管理,以后每隔一年的第一季度内向档案室移交档案。

第六章 固定资产使用与维护

第三十三条 学校应当建立健全固定资产使用和维护制度,应当建立固定资产使用情况检查和考核制度。每年末对固定资产进行一次盘点工作,对盘亏的固定资产应及时查明原因,分清责任,严格按照责任大小和固定资产的保质原则做出赔偿处理。学校还要根据教育教学工作需要对固定资产及时进行全面或局部检查,确保帐、卡、物相符。

第三十四条 对于设备、仪器、器具性固定资产的使用,部门公用的固定资产实行部门负责人负责制,个人使用的固定资产实行个人负责制。发现固定资产丢失或非正常损坏,必须追究责任并予以赔偿等处理。

第三十五条 学校应当落实固定资产的安全防护措施,做好防无责任人管理、防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀、防腐蚀、防人为损坏等十防工作。按照有关规定应当办理保险手续的固定资产,学校应当及时配合总务科和财务科予以办理。

第三十六条 对固定资产仪器设备实行定期与及时检修相结合的办法。对大型、精密、贵重仪器设备要定期检测、校验,确保性能完好,防止事故发生。对在使用中发现的问题、遇到的故障应当及时检修。

第三十七条 对精密、贵重及易发安全事故的仪器设备,要制定具体操作规程,指定专人负责技术指导和安全工作。应当定期对使用人员进行技术培训和安全教育。

第三十八条 固定资产原则上不允许对外出租、出借,确需出租、出借的,应由出借或出租学校提出申请,总务科审核,总校领导审批,需要公司审批的由总务科上报公司审批。学校对出借的固定资产,应当办理完备出借手续,确保按期归还。固定资产出租必须签订合法有效的合同。学校在合同书签订之前,应当将拟签合同上报行政管理部审核,行政管理部审核合格后方可加盖总校合同专用公章。行政管理部对审核没有把握的合同书,需要上报公司合同管理部门审核。

对收回的出租、出借固定资产,应认真勘验,并按出租合同约定或出借要求进行验收,由于验收人员不负责任验收,造成的固定资产经济损失,均由验收人员承担,同时追究相关人员的责任并予以处理。

出租、出借固定资产取得的收入,应及时足额上缴财务科,按相关规定管理使用。

第三十九条 学校应当切实提高固定资产的利用率。对长期闲置、利用率低下的固定资产,学校应当主动上报总务科,总务科及时向主管领导提出调配使用方案予以确定。总务科与相关学校按照确定的方案实施固定资产的调配。

第四十条 学校内部移交固定资产应当按以下规则进行:

(一)学校机构调整时,由监交方总务处会同交接管理部门负责人及相关管理人员共同对交接固定资产进行帐、卡、物核查,经核查无误后,交接双方与监交方在交接清单上共同签字办理交接手续。

(二)固定资产管理人员或使用人员岗位变动时,由总务处和相应管理部门负责人负责监交。交接双方与监交方共同对交接固定资产进行帐、卡、物核查,经核查无误后,交接双方与监交方在交接手续上共同签字办理交接清单。

(三)调离学校(包括总校内部调动)或离退休人员,必须交清个人原用固定资产后,相关管理人员方可签批调离或离退休手续,否则,必须追究相关管理人员的责任。

第四十一条 固定资产出校由门卫人员负责检查。门卫人员对出校的固定资产除车辆本身不进行检查外,其余均必须进行认真检查。没有总务处办理的并经主管领导签批的准出证,均不允许出校,否则,必须追究门卫人员的责任,并视情节轻重给予处罚。

第四十二条 校舍修缮:为确保校舍的使用安全和教育教学的使用需求,对需要修缮的校舍,且修缮费用超过1000元的单项工程,学校应当在每年的第四季度内,将下一年度计划修缮项目,经过学校领导班子会议讨论初步确定后,按规范上报总务科。总务科针对各校上报的修缮项目进行现场勘查、费用概算审核、费用来源渠道确认、修缮的必要性确认,并向主管领导提出各校及机关下一年度计划修缮的校舍项目。总务主管校长审核后,向总校领导班子会议提交下一年度计划修缮的校舍项目。总校领导班子会议讨论确定下一年度校舍修缮计划。总校确定的下一年度校舍修缮计划分为三类:第一类指总校上报公司争取公司立项的下一年度的大修计划项目,公司立项后才能够实施;第二类指总校投资计划实施的修缮项目;第三类指学校自筹资金计划实施的修缮项目。

学校对总校确定的校舍修缮计划项目,在总务科的指导下做出科学、全面、详细的修缮方案。修缮方案需要变为施工图纸的,由总务科具体办理相关事宜。修缮项目在实施过程中学校应当严格按照确定的修缮方案施工。对公司在总校实施的大修项目、总校投资在学校实施的维修项目、学校自筹资金实施的项目的过程管理,学校和总务科应当严格按照本办法第四章“固定资产购建过程管理”规定实施管理。施工队伍选择必须严格执行公司相关规定,总校或学校不得委托公司以外单位施工。

没有列入年度修缮计划的修缮项目称为临时性校舍修缮项目。临时性校舍维修项目的上报、审核、确定程序与年度校舍修缮计划的上报、审核、确定程序相同。

第四十三条 学校自筹资金实施的维修项目,如果单项工程造价在1000元以下,由学校领导班子会讨论确定。工程内容、工程质量监督与验收、工程费用确定与结算等均由学校负责。学校应当将工程开工时间、工程内容、工程预计费用等,在开工前上报总务科备案,总务科对其实施监督,并审签核销凭证。

第四十四条 建立校舍修缮档案。总务处负责建立学校自筹资金实施的修缮项目档案;总务科负责建立公司或总校投资在总校范围内实施的修缮项目档案。校舍修缮档案包括:修缮项目名称、时间、内容、立项批文、开工报告、合同书、施工图纸及其变更、实施方案及其变更、费用及其来源、学校修缮项目质量与进度监督小组成员名单、采购工作小组成员名单、审批后的工程预算及配套资料、仪器和设备的使用维护说明书与质保卡等随机资料、扣款说明、监工日志、工程预验收报告、工程正式验收报告、工程质保到期后的验收报告、施工单位、主要设备供应厂商等在修缮过程中形成的各类文件与资料。

对于建立的档案,从2005年开始,在第一季度内将建立的档案移交相应的档案室管理,以后每隔一年的第一季度内向档案室移交档案。

第四十五条 学校由于管理不到位,发生固定资产被盗、丢失、毁损等事件,总校追究校长责任。

第七章 固定资产帐务管理

第四十六条 建立规范的固定资产帐务管理体系,各校总务处负责建立学校的固定资产帐务,总务科负责建立机关的固定资产帐务,财务科负责建立全总校的固定资产财务帐目体系。建立帐务的主要依据是工程项目正式验收报告、物品验收单或报告、购置合同、工程预算审批值、正规发票等及固定资产调拨单、报废审批表、评估报告、划转决定、扶贫批件等。

第四十七条 在财务科的指导下,学校会计负责建立学校固定资产台帐(卡片帐);学校总保管员负责建立学校固定资产明细帐、分类帐(指与学校兼职保管员相对应的帐);学校兼职保管员负责建立自己所保管的固定资产的分帐;总务科保管员负责建立机关的固定资产明细帐;财务科资产管理会计负责建立全总校的固定资产台帐。机关保管员要对机关职工个人专用的固定资产建立个人卡片管理帐,对部门共用的固定资产建立部门卡片管理帐。

第四十八条 各级帐务管理人员应在每学期结束前核对固定资产的帐、卡、物,应当做到帐帐、帐卡、帐物相符。各校固定资产台帐要与财务科台帐相符;总务科保管员固定资产明细帐要与财务科资产管理会计台帐相符;学校总保管员固定资产明细帐要与会计台帐相符;学校兼职保管员固定资产分帐要与总保管员分类帐相符。

第四十九条 固定资产台帐,实行一物一卡制。卡片帐项目应当包括固定资产名称、规格、型号类型、生产厂家(或施工单位)、供应商家、价格(或项目投资)、质保时限、所在位置、使用部门或使用人员、财务编号等。台帐还应当按类型建立分类帐,按分类帐建立资产总帐。由专人使用的设备、仪器、器具等,应当由使用人员在卡片帐上签字并承担保管责任。

第五十条 房屋、建筑物台帐应当反映其建筑时间、结构、价值、面积、用途等。土地台帐应当反映其土地面积、土地价值、坐标界限、学校创建时间等。

第五十一条 各校对固定资产在每年年底进行一次全面盘点。盘点应当实事求是并按规范进行。各校于次年初前10天以内将上年固定资产盘点表经校长审查签字后分别上报财务科、总务科。

第五十二条 固定资产在总校内部调拨,需由调出单位开具调拨单,经调出、调入单位和总务科有关人员签章后,及时进行帐务处理。

第五十三条 固定资产管理人员或使用人员发生变动,应及时办理帐务交接手续,及时变更卡片帐与分类帐及分帐的相关要素。

第五十四条 固定资产处置后,按财务制度规范进行帐务处理。

第五十五条 总校对总校范围内的固定资产每两年进行一次彻底清查,具体由财务科负责组织实施。对清查当中暴露出的问题,属于学校的要追究相关责任人的责任;属于机关的总校要追究相关责任人的责任。

第八章 固定资产处置

第五十六条 固定资产处置是指对各类固定资产进行产权注销或转移的行为,包括报废、报损、无偿调拨、出售、投资、租赁、捐赠、抵偿债务等。处置固定资产要按以下程序进行:

(一)总务处提出固定资产处置申请并填写处置申请单。

(二)学校组织组织相关人员进行技术鉴定。领导班子根据技术鉴定报告讨论达成处置意见,并上报总校。

(三)总务科与财务科负责人进行现场勘查后,共同提出处置意见,并提交总校主管领导。

(四)总校主管领导审签,并提交总校领导班子会议。

(五)总校领导班子会议讨论确定处置意见。需要上报公司审批处置意见的,由总务科负责上报。

(六)在相关学校的配合下,总务科根据总校处置意见或公司主管部门批复进行处置。

报废资产按公司规定应当交到公司供应分公司回收车间。对于在公司范围内不适合使用,且在落后的农村学校可以使用的固定资产,可建议公司相关部门允许总校扶贫。

第五十七条 固定资产因技术落后不能满足教育教学需求的、维修费用接近新购价格的、无法修复的、确已丧失使用价值的,可申请报废。因自然灾害原因造成的固定资产毁损、过期自然失效等可申请报损。

第五十八条 未经公司同意学校或总校无权出售、抵押、抵偿、捐赠固定资产。

第五十九条 不允许任何职工私自变卖固定资产。

第六十条 处置固定资产所得收入,应当及时、足额上缴财务科,按有关规定统一管理使用,任何学校和个人不得截留挪用。

第九章 附 则

第六十一条 本办法由总务科负责解释。本办法如与总校原相关规定相抵触时,执行本办法。

第六十二条 本办法从2005年4月1日起执行。